根据《中华人民共和国审计法》的规定，绍兴市越城区审计局派出审计组，自2020年3月16日至4月13日，对绍兴市越城区人民法院（以下简称“区法院”）2019年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

区法院是国家的审判机关，依法独立行使审判权，内设13个科室机构和2个派出人民法庭，下属事业单位1家。

审计结果表明，区法院能够按照财政部门要求及时编制年度预算，基本能够遵守预算法及相关法律法规，财务处理基本符合行政单位财务制度的规定。但审计也发现在预算执行、费用支出等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）未建立内审制度，个别制度未及时更新完善。区法院尚未建立内部审计制度，审计抽查内控制度执行情况，发现区法院未按照制度规定开展相关工作。

（二）部分专项资金支出不够均衡。区法院2019年度业务装备经费相关项目中，有6个项目在四季度支付占比超过50%。

（三）无正规发票报销食堂费用。2019年区法院支出袍江法庭食堂费用中有8.97万元均无正规发票报销。

（四）物业合同约定外补助伙食费及加班费。区法院委托深圳市天健物业管理有限公司提供2019年物业服务，合同约定物业服务收费采取包干制，并约定物业服务费包含管理人员和员工的工资（福利、保险、津贴），但在执行合同过程中，区法院额外补助物业员工伙食费及加班费共计4.57万元。

（五）资产未纳入无形资产进行管理核算。2019年2月购买的9.40万元杀毒软件未纳入无形资产进行管理核算。审计期间，区法院已对该笔资产进行调账处理，纳入无形资产核算，该问题已整改到位。

（六）执行款账户利息余额较大。截至2019年12月底，区法院执行款账套执行款利息结余2736.25万元，审计期间，区法院已上缴财政执行款账户利息3044.44万元（截至2020年3月底利息款），该问题已整改到位。

（七）行政账“其他应付款”科目未能真实反映单位债务情况。经法院财务人员整理，截至2019年12月底，区法院行政账“其他应付款”科目执行款、诉讼费等9笔款项余额与核算相同内容的执行款账套反映余额不一致。

三、审计处理意见及建议

针对审计发现的问题，绍兴市越城区审计局已经出具了审计报告，提出了如下建议：一是强化预算管理，二是严格支出管理，三是完善资产管理，四是规范会计核算。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，区法院高度重视，及时召开党组会议进行专题研究，并对审计报告中提出的问题进行了分析，确定了符合法院工作实际的整改方案，积极整改，及时提交整改报告以及材料，目前相关问题已整改到位。