绍兴市越城区审计局2020年度部门决算

目录

一、概况.........................................................................................................(1)

（一）部门（单位）职责.................................................................................(1)

（二）机构设置...............................................................................................(2)

二、2020年度部门（单位）决算公开表.........................................................(3)

三、2020年度部门（单位）决算情况说明......................................................(3)

（一）收入支出决算总体情况说明...................................................................(3)

（二）收入决算情况说明.................................................................................(3 )

（三）支出决算情况说明.................................................................................(3)

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.....................................................(4)

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明..............................................(4)

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................................(7)

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明...................................(8)

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明...............................(9)

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.........................(9)

（十）机关运行经费支出说明.........................................................................(12)

（十一）政府采购支出说明.............................................................................(12)

（十二）国有资产占有情况说明.....................................................................(12)

（十三）预算绩效情况说明.............................................................................(13)

四、名词解释..................................................................................................(37)

一、概况

（一）部门职责

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2. 起草有关审计行政管理的规章草案、规范性文件。

3．负责制定本区审计工作的长远规划，制定并组织实施年度审计项目计划，组织行业和专项资金的同步审计或审计调查。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级、区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债、损益情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。

5．按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6．组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、区级财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8．对部门、镇（街）和企事业单位的内部审计机构进行业务指导和监督。

9．参与对全区农村集体经济审计工作的业务指导。

10．完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，绍兴市越城区审计局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入绍兴市越城区审计局（汇总）2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 绍兴市越城区审计局（本级）;

2. 绍兴市越城区内部审计指导中心.

二、2020年度部门（单位）决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门（单位）决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计852.92万元，支出总计852.92万元,与2019年度相比，各增加0.11万元，增长0.01%。主要原因是：事权扩大，导致略有上升。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计729.22万元；包括财政拨款收入729.22万元（其中，一般公共预算729.22万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计770.13万元，其中基本支出721.59万元，占93.70%；项目支出48.54万元，占6.30%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计837.92万元，支出总计837.92万元，与2019年相比，各增加5.98万元，增长0.72%。主要原因是事权扩大，部分财政支出有所增加；财政拨款支出年初预算数548.23万元，完成年初预算的152.84%，主要原因是本年度事权扩大，部分财政拨款支出有所增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出770.13万元，占本年支出合计的100.00%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加49.49万元，增长6.87%。主要原因是：本年度事权扩大，部分一般公共预算财政拨款支出增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出770.13万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出650.33万元，占84.44%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出47.43万元,占6.16%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出72.37万元,占9.40%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为548.32万元，支出决算为770.13万元,完成年初预算的140.40%，主要原因是部分支出在年初预算是未安排，后续追加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为205.66万元，支出决算为309.01万元，完成年初预算的150.25%，决算数大于预算数的主要原因是部分支出在年初预算时未安排，后续根据实际需要追加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为18.20万元，支出决算为4.71万元，完成年初预算的25.88%，决算数小于预算数的主要原因部分年初安排的设备购置经费因国产电脑要求而暂未安排采购使用。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为43.84万元，决算数大于预算数的主要原因是支出在年初预算时未安排，后续根据实际需要追加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为205.53万元，支出决算为292.78万元，完成年初预算的142.45%，决算数大于预算数的主要原因是支出在年初预算时未安排，后续根据实际需要追加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为32.58万元，支出决算为31.38万元，完成年初预算的96.32%，决算数小于预算数的主要原因是年度中进行社保调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为14.76万元，支出决算为16.05万元，完成年初预算的108.74%，决算数大于预算数的主要原因是年度中进行社保调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为53.71万元，支出决算为52.34万元，完成年初预算的97.45%，决算数小于预算数的主要原因是人员出入调整，导致住房保障支出减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为0.04万元，支出决算为0.04万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是预算安排合理。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为16.21万元，支出决算为19.99万元，完成年初预算的123.32%，决算数大于预算数的主要原因是人员进出调整，导致住房保障支出减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出721.59万元，其中：

人员经费631.56万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、  职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、医疗费补助、奖励金。

公用经费90.03万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是：本部门（单位）2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的100%，主要原因是本部门（单位）2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的100%，主要原因是本部门（单位）2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为4.40万元，支出决算为1.65万元，完成预算的37.5%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是本年度厉行节约，三公开支有所下降。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是两年均未安排因公出国（境）；公务用车购置及运行维护费支出决算为1.16万元，占70.26%，与2019年度相比，减少0.50万元，下降30.36%，主要原因是本年度厉行节约，缩减不必要的公务用车运行维护费；公务接待费支出决算为0.49万元，占29.74%，与2019年度相比，减少0.23万元，下降32.37%，主要原因是本年度外部审计单位来访减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的100%。决算数等于预算数的主要原因是全年未安排因公出国（境）经费。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为2.50万元，支出决算为1.16万元，完成预算的46.4%。决算数小于预算数的主要原因是本年度厉行节约，公务用车购置及运行维护费有所减少。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的100%。决算数等于预算数的主要原因是本年度无公务用车购置计划。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为2.50万元，支出1.16万元，完成预算的46.4%。决算数小于预算数的主要原因是本年度厉行节约，减少不必要的公务用车支出。主要用于外出审计所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。

（3）公务接待费预算数为1.9万元，支出决算为0.49万元，完成预算的25.79%。主要用于接待龙游县审计局、丽水县审计局、新昌审计局、武义审计局、宁波市江北区审计局等支出。决算数小于预算数的主要原因是本年度厉行节约，公务接待费比预算下降。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待5团组，累计34人次。

外宾接待支出0万元，接待0团组，0人次。

其他国内公务接待支出0.49万元，主要用于接待龙游县审计局、丽水县审计局、新昌审计局、武义审计局、宁波市江北区审计局来访。接待5团组，34人次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为32.57万元，支出决算为48.32万元，完成年初预算的148.36%，决算数大于预算数的主要原因部分经费年初预算未安排，后续追加；比2019年度增加2.13万元，增长（下降）4.81%，主要原因是本年度事权扩大，导致机关运行经费支出增加。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额7.72万元，其中：政府采购货物支出7.10万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.62万元。授予中小企业合同金额7.72万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额7.72万元，占政府采购支出总额的100.00%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，绍兴市越城区审计局本级及所属各单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆,其他用车主要是一般执法执勤用车大众速腾1辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，绍兴市越城区审计局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目5个，共涉及资金39.96万元，占一般公共预算项目支出总额的82.32%。本年无政府性基金预算项目。

组织对“审计业务经费”1个项目开展了部门重点评价，涉及一般公共预算支出29万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对“审计业务经费”项目委托局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看，“审计业务经费”评价优秀。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门（单位）决算中项目绩效自评结果

绍兴市越城区审计局在2020年度部门（单位）决算中反映“设备购置经费（省补）”“审计业务专项培训经费”项目绩效自评结果。

“设备购置经费（省补）”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97分，自评结论为“优”。项目全年预算数为10万元，执行数为6.26万元，完成预算的62.6%。项目绩效目标完成情况：一是项目经费用于设备购置采购，根据单审计工作实际需要，采购宣传用照相机、录音笔、GPS定位仪、档案柜以及金审三期改造费用等；二是进一步提高我局审计宣传硬件设施以及档案管理规范化水平审计工作设备配置水平，提升了我局审计工作设备配置水平。发现的问题及原因：预算完成执行率较低。下一步改进措施：一是分析预算使用率偏低的原因，为以后年度预算编制提供依据；二是提高项目预算使用率，根据项目进展及时调整预算，发挥财政资金的最大效益。 

“审计业务专项培训经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为0.215万元，执行数为0.215万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目经费使用执行率100%，用于会计人员继续教育培训；二是进一步改善审计人员知识结构，安排审计人员计算机培训，提高审计工作能力水平，为推动审计工作高质量开展奠定了基础。发现的问题及原因：未发现问题。下一步改进措施：一是进一步细化预算编制；二是合理安排会计人员继续教育和审计人员转项计算机培训。

3.财政评价项目绩效评价结果

无。

4.部门评价项目绩效评价结果

组织对“审计业务经费”1个项目开展了部门评价，根据年初设定的绩效目标，项目自评得分96分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为29万元，执行数为29万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：项目经费立项合规合法，使用时决策科学透明，资金使用高效，产出绩效、效益绩效、满意度绩效指标均得到有效落实，通过外聘中介机构保证审计工作顺利高效开展，通过征订审计报刊杂志，加大了审计工作宣传力度。

附件5

项目支出绩效评价报告

项目名称            审计业务经费                              

项目单位         绍兴市越城区审计局                        

主管部门         绍兴市越城区审计局                  

评价方式：部门（单位）评价☑     财政评价□

评价机构：第三方机构□   部门（单位）评价组☑   财政评价组□

2021年4月13日

浙江省财政厅（制）

五、评价报告文字部分（报告综述）

（一）项目基本概况

一、项目背景以及立项

按照《中华人民共和国审计法》的规定，绍兴市越城区审计局是越城区依法独立形式审计监督权的审计机关，负责越城区的审计工作。为了更好地配合省厅、市局和区委区政府的重点工作，服务地方经济，保证审计业务顺利开展，为促进我区经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥应有的作用，申请立项“审计业务经费”提供经费保障，主要用于保障局审计项目工作的日常运行，如支付委托中介审计费用、支付审计宣传刊物的书报费、支付印刷审计宣传的费用、支付异地审计差旅费以及其他与审计工作直接相关的办公费用，以确保年度审计工作的顺利完成。预期通过资金立项使用认真履行审计监督职责，强化审计队伍建设，创新审计方法，提升审计效率，加大审计宣传力度，严格审计执法，为促进我区经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥应有的作用。 

二、资金管理情况

审计业务经费年初安排预算29万元，实际到位29万元，主要用于保障局审计工作的日常运作，如支付审计中介机构聘用人员工资、支付优秀审计报告评比差旅费以及其他与审计工作直接相关的费用，实际使用29万元，使用执行率100%。其中，委托业务费支出15.85万元，书报费支出12.23万元，印刷费0.76万元，其他费用支出0.16万元。局严格按照相关财政财务制度，对该项目经费进行管理和使用，建立健全必要的支出管理制度和手续，按照批准的预算和经费支出范围办理，严格审批手续，合理安排各项支出，实现资金使用绩效最大化。

（二）项目绩效评价及结论

一、项目使用实施

1.根据审计署关于审计项目和审计组织方式“两统筹”要求，缓解审计全覆盖要求下基层审计机关人员不足与审计任务中矛盾，聘请审计社会组织人员和技术专家协助审计，以提高审计效率和审计项目质量。2020年项目经费合计支付委托业务费15.85万元，主要是用于在领导干部任期期间自然资源资产管理审计、“无废城市”建设推进情况审计、重点支出项目投资绩效审计中聘请社会中介机构以及地理绘测人员等技术专家协助审计，切实加强审计项目的监督管理，发挥好审计常规化“体检”作用。

2.为不断深化审计宣传理念，扩大审计社会影响力，将审计宣传与审计业务有机结合，保证审计宣传工作顺利开展，为区级部门、镇街订阅中国审计报、财经法规、审计研究、中国内部审计等报刊杂志。2020年项目经费合计支付业务宣传书报费12.23万元，加大审计宣传力度，让其了解关注审计工作，普及审计的法律法规，着力提升审计工作社会影响力，积极营造良好的审计外部环境。

3.为进一步指导镇街内审工作开展，编印村社内部审计业务操作指南并赠予镇街予以学习交流，2020年项目经费合计支付审计业务操作指南印刷费0.76万元。

4.为保障审计日常办公工作，2020年项目经费支出相关费用0.16万元。

二、绩效指标评价

产出指标：

1.产出时效绩效指标：项目制定完成日期为2020.1.1-2020.12.31，本项目已按规定期限完成审计工作任务。

2.产出数量完成率：实际项目完成率=实际完成项目个数/计划完成项目数*100%，2020年我局计划完成审计项目16个，实际完成项目16个，产出数量完成率100%。

3.预算资金执行率绩效指标：2020年审计业务经费总金额为29万元，项目资金足额到位，按照预期目标并结合审计工作实际情况，严格遵守相关制度，合理支出，实际发生支出29万元，执行率为100%。

4.质量达标率绩效指标：质量达标率=质量达标产出数/实际产出数*100%，2020年我局完成审计项目16个，出具审计报告和专项审计调查报告24篇，提出审计建议48条，推动出台各级制度29项，质量达标率100%。

5.委托业务产出质量绩效指标：按照局《关于委托中介审计和外聘协审人员的管理办法（试行）》，审计业务经费支出15.85万元支付自然资源审计测绘费、富盛镇农饮水工程审计等项目委托业务费，在审计过程中，对审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等进行复核，对审计质量的达标进行了刚性管理。

6.审计宣传覆盖面产出绩效指标：为镇街、部门、教体局下属学校赠予中国审计报、中国审计、中国内部审计、法规选编、审计观察、审计研究、审计文摘，涉及7种审计宣传报刊杂志，总共征订311份，镇街覆盖率100%。

7.印刷指南产出绩效指标：在全省率先编制《越城区社区重点领域风险防范清单》，涵盖社区内部管理中八大领域共44个风险点，编写审核后印刷500本，并在村社宣讲时赠予相关对象，强化社区干部权力运行中的风险意识。

效益指标：

1.财务管理使用绩效指标：完善财务管理制度，并严格遵守财务管理制度，执行“三重一大”事项集体讨论，完善审计业务会议制度，邀请派驻纪检组参与重大工作和重大事项决策，项目资金管理及费用支出制度符合会计核算办法，按审批手续开支流程进行，财务管理符合要求。

2.资金使用合规性绩效指标：按照局实际情况，合理分配项目资金，并按照用途合理合规使用。

3.业务管理绩效指标：按照局《审计项目复核审理工作实施办法》，在项目执行过程中，审计人员严格按照项目制度完成项目审计，确保项目质量，2020年高质量完成审计项目16个。

4.社会效益绩效指标：通过审计监督职能，对政府资金实行全链条监督，增加资金使用透明度，强化资金使用规范性，推动问责机制，有效推进社会健康有序的发展，符合预期目标。2020年，我局共查出主要问题资金2.12亿元，其中违规资金1798万元、管理不规范资金1.94亿元，审计后整改到位资金4782万元。

5.可持续性影响绩效指标：审计对象、审计领域不断扩大，审计领域逐渐扩展到了自然资源资产等领域，审计全覆盖性使得审计能够发挥可持续影响职能。在开展垃圾分类实施情况审计项目中，审计组外聘协审人员开展审计工作，指出工作经费拨付不及时、垃圾分拣督导员收入待遇不平衡、对物业考核监管欠加强、垃圾分类物资出入库管理不完善、智能化设施对推动生活垃圾分类作用不明显五反面问题，并提出加大资金保障、出台指导意见、建立工作激励机制、细化考核内容、优化垃圾分类物资出入库等方面的审计建议来推动垃圾分类工作顺利开展。

6.生态环境效益绩效指标：审计组外聘协审人员开展“鉴湖街道领导任期自然资源资产审计”项目工作，发现街道在落实耕地和基本农田保护制度上存在2.61亩永久基本农田存在违法占用、204.23亩永久基本农田抛荒、4.51亩永久基本农田种植经济作物等方面的问题，并督促推动被审计街道对违法占用的农田进行清理、促进抛荒土地流转以及对经济作物进行移种和铲除，产生了良好的生态环境效益。

7.审计人员学习培训绩效指标：为审计党员干部购买党报党刊、学习参考，推动审计党员干部加强政治学习，做到审计党员学习资料覆盖率100%；为审计人员购买审计署初级培训资料以及大数据审计、审计定性系列丛书，提升审计人员业务知识水平，提高审计专业能力，更好开展审计工作。组织审计人员参加优秀审计报告培训班，提高审计人员对审计报告规范写法的熟知度，为撰写优秀审计报告奠定基础。

8.部门内审业务提升绩效指标：建立由局领导结对内审联系点制度，定期深入镇街发放业务指南手册、现场走访指导内审工作，覆盖全区24个内审联系点，进一步深化审计室星级创建活动，评选出四星级内部审计室2个、三星级内部审计室5个，镇街内审业务得到了提升。

9.档案整理规范化绩效指标：委托相关机构进行审计档案整理归档指导工作，认真检查卷内材料内容，档案整理后由局档案管理员进行检查把关，确保审计项目档案整理高质量。

满意度指标：

1.项目满意度绩效指标：调查中满意和较满意的人数占调查总人数的比率。采取抽样调查的方式，从当年项目中，对被审计对象（包括部门、镇街以及各内审工作室）进行审计回访，通过满意度调查结果考核，被审计对象单位满意度90%以上，符合预期要求。

2.学习交流满意度绩效指标：通过定期走访镇街，指导内审工作，解决内审工作遇到的困难和问题，相互交流共同提升，镇街对局满意度达90%以上，符合预期绩效要求。

3.委托审计组满意度绩效指标：调查审计组对委托中介结构以及专家外聘工作的满意度。采取问询和纸质记录方式，对当年委托外聘中介机构以及专家的审计组组长和成员，并通过考核填写《委托（外聘）审计工作考评表》收集整理，认可外聘中介机构以及专家工作，满意度达90%以上，符合预期绩效要求。

综上所述，2020年组织实施的审计业务经费项目，都做到了决策科学、程序合规、目标明确、计划全面、推进扎实、管理有序、资金使用较为高效。该项目绩效评价定为优秀。

（三）主要经验及做法

局领导班子高度重视资金绩效工作，落实责任分工，按照相关法律法规，立足局本级工作实际，申请立项程序合法合规，并在年初初步设定绩效目标。项目安排预算29万元，实际支出29万元，其中委托业务费主要用于委托中介机构以及相关专家参与领导任期自然资源资产审计以及重点支出项目绩效投资情况专项审计的协审费用，我局出台《关于委托中介审计和外聘协审人员的管理办法（试行）》，明确协审聘请、工作管理、考核管理、结算管理等内容。所有开支均按照我局财务管理制度执行，重大金额支付邀请派驻纪检组全程监督，严格把好资金使用关；项目运行严格按照我局内部管理要求执行，在业务开展过程中，规范审计程序，严守审计纪律，对委托外聘的中介机构协审人员签订审计保密承诺书，并对其进行动态考核管理，按照相关要求支付费用。通过向有关部门、镇街、学校赠阅中国审计报等7种相关报刊杂志，让其了解关注审计工作，扩大审计影响力，普及审计的法律法规，彰显审计工作的成果，着力提升了审计工作的社会影响力，营造了良好的审计外部环境。在项目经费支出中严格按照财务管理制度，并在支出后做好材料归档、实际绩效评价工作。

（四）主要问题分析

审计工作经费使用以及绩效评价中仍面临不少困难和问题，主要表现在：

一是绩效评价指标尚未形成体系，2020年是行政事业单位全面推行预算资金项目绩效评价的第一年，对于项目经费使用绩效评价标准、内容需要进一步建立完善。

二是项目绩效结果运用还不够充分，要进一步利用项目绩效评价结果进行动态调整，做好下一年年初项目绩效目标设置。

三是业务科室参与力度有待加强。项目经费使用大部分涉及业务科室，由于审计人少事多，绝大多数业务科室只对项目使用过程进行考核监督管理，对项目结束后经费使用绩效的参与力度有待加强。

（五）相关建议

一是明确预算绩效管理工作职能、职责分工和相关操作程序，完善绩效目标分析和评价体系，扎实有效开展局本级资金使用绩效考评工作。

二是提高业务科室参与绩效评价认识水平。对于涉及项目经费使用的业务科室不仅要对资金使用过程进行监督考核，同时要也要与财务人员共同对项目绩效进行评价，补充完善有关数据，并对项目绩效评价进行总结，在今后的项目运行中得到有效借鉴，加强绩效成果运用。

三是建议财政部门开展绩效评价指导培训，安排与绩效管理评价有关的理论知识的学习指导，提升行政事业单位绩效评价人员的能力水平，提升工作效率。

（六）其他需要说明的问题

无。

（七）附件

局相关制度文件以及1000元以上支出凭证、附件。

项目支出绩效评价指标体系框架

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），指：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项），指：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），指：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），指：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），指：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项），指：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项），指：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。