主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2021年度区级（包括滨海新区）预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

据审计法和相关法律法规的规定，越城区审计局组织对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。一年来，越城区审计局积极贯彻区委审计委员会和上级审计机关的各项工作部署，认真落实区十届人大一次会议决议及审议意见，紧密结合新发展阶段审计工作职责定位与争当高质量发展建设共同富裕示范区排头兵定位，将查问题、防风险、促改革、助发展摆在突出位置，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”。

2021年7月至2022年6月，越城区审计局共组织完成审计和审计调查项目15个，查出违规金额5000万元，管理不规范金额3.29亿元，审计处理处罚金额3.16亿元，促进完善规章制度39项，提出审计建议被采纳47条。

审计结果表明，在区委区政府的坚强领导下，2021年全区上下坚持稳中求进的工作总基调，各项工作成效明显，区级财政预算执行情况总体良好，主要表现：

——全力组织财税收入。坚持把财源建设放在突出位置，注重提升财政综合能力。2021年，越城区通过建立健全地方财源培育长效机制、落实财税收入联席会议制度等一系列调控政策和应对措施，财政总收入增长18.7%，一般公共预算收入增长19.8%，税收收入增长18.5%，三个增速在全市实现“三个第一”。

——全力保障民生领域。坚持强化民生支出保障，确保财政民生支出逐年增长。2021年，越城区民生支出62.35亿元，较上年增长10.9%，占一般公共预算支出的71.9%，持续加大向教育、文化、医疗、社保等民生领域倾斜力度。

——全力助推企业发展。坚持强化财政资金保障，支持企业创新发展。2021年，越城区兑现惠企政策资金8.20亿元。成立越城区首个国有政策性融资担保公司，为78家小微企业担保金额1.98亿元。落实普惠性金融贴息政策为小微企业和个体户兑现金额0.31亿元。

一、围绕财政管理和预算执行审计情况

（一）区本级预算执行和决算草案审计情况。越城区审计局对越城区财政局、滨海新区财政局具体组织的2021年度区级预算执行和决算草案情况进行了审计。审计结果表明，财政部门有效发挥财政职能，切实履行职责，统筹用好财政资金，确保实现各项预算收支平衡。审计发现的主要问题：一是部分非税收入1580.24万元未及时清理缴库。财政专户滞留及调整取消的5项非税收入1580.24万元未及时清理缴库。二是往来科目部分专项补助资金3035.07万元未及时清理。财政专项资金专户“暂存款”科目未及时清理11项专项补助资金3035.07万元。三是部分财政专户管理不规范。财政专户出借资金3500万元，收取目录外保证金100万元。四是部分制度未建立健全。财政未制定国有资本经营预算管理、区政府投资项目预算管理、项目库建设管理等相关制度。  

（二）部门预算执行审计情况。审计结果表明，单位基本能够遵守预算法及相关法律法规，及时编制年度预算，财务处理基本符合行政单位财务制度的规定。审计发现的主要问题：一是24个项目预算执行率较低。2个街道部分项目预算执行率低于50%。二是部分科目列支及审批不规范、划拨依据与实际情况不符。1个街道在委托业务费科目列支印刷费，2笔公积金和社保支出无财务审批单。1个街道食堂运行经费划拨依据与实际情况不符。三是房屋出租等收入54.18万元未收缴入账。1个街道7套社区用房租金54.05万元未及时向各社区收缴，1个街道废品收入0.13万元未入账。

（三）乡镇财政决算审计情况。审计结果表明，街道财政收支基本按照新预算法等相关制度的规定执行。审计发现的主要问题：一是部分采购项目流程及管理不规范。1个街道有14笔采购项目年初未按规定编制预算；12笔采购项目未通过金财工程“政府采购管理”系统进行政府采购流程操作。1个街道保安服务采购项目未按规定进行二次竞价。二是1.26万元非税收入未及时上缴财政专户。1个街道对资产处置残值收入未上缴财政专户。1个街道应收未收房屋出租租金，且部分房屋出租收入在其他应付款挂宕。三是部分支出未按合同约定出具验收报告。1个街道存在6笔支出未按合同约定出具验收报告。

二、围绕重大政策落实审计情况

审计结果表明，相关部门、镇街在推动政策落实方面多措并举、成效明显，有效促进实体经济健康发展、推动乡村振兴战略有效推进。审计发现的主要问题：一是未按政策执行少入库部分社保基金净收入7737.24万元。2018年至2020年部分区社保基金征收收入与入库收入有差异，越城区未及时收回部分社保基金净收入。二是政策口径模糊致使未按期核实及时兑现申报资金1533.22万元。1个部门未按期核实兑现63家企业申报2018年至2020年度部分工业扶持政策项目资金1533.22万元。三是重复补助部分知识产权奖补资金126万元。1个部门2019年、2020年兑现知识产权奖补中，85家企业重复获补资金120.60万元，14名个人重复获补资金5.40万元。四是政策执行不到位多补、少补部分资金3.54万元。2个部门多补13家企业奖补资金共计2.70万元，2个部门少补2家企业奖补资金共计0.84万元。五是粮食生产功能区存在“非粮化”情况。2021年，3个街道需整治非粮化面积共计900亩。六是操作性不强致使政策空转。2个部门部分政策条款由于操作性不强等原因导致政策存在空转情况，没有企业进行申报。七是政策项目制定不精准。1个部门牵头实施的部分项目无申报主体。八是低收入农户管理制度缺失。2019年至2020年，越城区共有低收入农户3559户，在管理方面缺少村级资金救助困难群众（低收入农户）的相关制度。九是虚报耕地地力保护补贴。2个街道部分村虚报2016年至2020年农户的耕地地力保护补贴52亩。十是错误发放部分惠农补贴。部分村耕地地力保护补贴对象发放错误，涉及3个街道、1个乡镇等相关村。

三、围绕重大项目和重点资金审计情况

审计结果表明，相关部门、街道、国有企业高度重视重大民生项目建设和重点资金绩效情况，认真落实决策部署，措施明确、执行有力，建设成效明显，扎实推进各项重大民生实事项目落地见效。审计发现的主要问题：一是施工单位擅自更换项目负责人。4个街道6个老小区改造、污水零直排工程施工单位现场项目负责人非投标时中标项目负责人。二是项目工程财务竣工决算滞后。1个学校改扩建工程2013年7月开工，2015年10月竣工验收，截至审计日，工程财务竣工决算仍未完成。三是项目工程价款结算不规范。2019年1个中学部分维修改造工程，施工单位未能提供相应签证单。2018年、2019年1个街道存在部分村级提升工程联系单签证“定价不下浮”依据不充分，部分污水零直排改造工程项目无依据结算支付塘渣回填费用。四是多项村级工程未按规定进行公开招投标。2019年至2020年，3个街道下属村的5个10万元以上工程未公开招投标，2个5万以上工程未公开招投标。五是项目工程管理制度不健全。1个街道工程管理制度未对监管人员责任、工程资料管理等方面作出规定。1个街道缺失工程全过程监管制度。1个国有企业项目资产管理制度不健全，未明确国有企业资产交易和租赁流程。六是未及时退还项目保证金。2018年至2019年1个街道实施的2个村房屋征收项目等17个房屋拆除项目的安全保证金未及时退还施工企业。七是以各种名目多申报河道综合整治项目款。3个街道部分村2020年实施的部分工程项目申报补助比实际竣工多结算、多报部分补助资金。1个街道部分村2020年部分清淤工程在申报补助时未扣除已补助的测绘费。八是未及时拨付专项资金。1个街道应拨各村2019年度村级保护耕地以奖代补资金，截至2021年9月仍未下拨。九是薄弱村结对帮扶资金未及时到位。2个街道部分村2020年结对帮扶资金未到位。

四、围绕重点民生保障审计情况

审计结果表明，越城区公共卫生服务工作稳步推进，健康越城建设全面推进，相关部门扎实推进民生实事项目落地见效，取得了一定成效。审计发现的主要问题：一是公共卫生服务信息开放共享机制不健全。老年人电子健康档案开放不到位，镇街卫生院与区疾控中心肺结核患者随访信息共享不全。二是预防接种管理不规范。报废疫苗未设立台账，对报废疫苗未采取隔离存放、设置警示标志等措施，疫苗提前申请报废或失效后经较长时间才申请报废，疫苗申请报废后至区疾控中心接收时间间隔较长，疫苗报废申请单位审核不规范。三是签约服务对象就诊率不实。1个街道社区卫生服务中心下属站点3名医生存在分解处方、人为提高就诊率现象。四是罚没物资管理不到位。1个部门下属事业单位罚没收缴的物资缺乏统一管理，随意堆放。收缴和保管两个环节未实现岗位分离。罚没仓库的保管条件未达标。五是非居民生活垃圾处理项目收费标准不统一。1个国有企业下属4家公司非居民生活垃圾处理项目，收费自定价格，标准不统一。六是老旧小区改造项目工程整体推进滞后。2020年1个街道共实施41个老旧小区改造项目，总投资4.5亿，截至审计日，已完成改造项目30个，11个项目已超合同工期。2020年1个街道按照合同工期，共有9个项目延期。根据施工日记显示，2020年1个街道部分村立面改造项目工期延误35天，地面道路、地下管道项目工期延误106天，均未见工程延期报告。

五、围绕国有资产管理审计情况

审计结果表明，被审计的领导干部在任职期间，不断完善国有资产管理，有效提升资产使用绩效，对国有资产的管理较为到位；同步实施的领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况较好。审计发现的主要问题：一是部分大额支出未经集体讨论。2个部门、1个街道2019年和2020年共有12笔支出未经集体讨论。二是部分资产管理不规范。1个街道及下属社区服务中心盘亏资产共计18件。2个部门盘盈资产共计33件。三是管理制度未建立或执行不到位。1个部门未建立财务内部控制、软件正版化工作责任等制度。1个部门执法罚没物资管理未建立相关制度和台账，罚没物资记录不规范。1个街道国有资产管理制度执行不到位，未对固定资产进行定期清查核对且未建立固定资产清查盘点台账。四是建设项目水土保持方案未批先建。1个部门40件水土保持方案未经许可直接走验收报备程序，有32个项目已申领施工许可证但未办理水土保持方案审批或备案。

六、查处违纪违法问题线索

2021年7月至2022年6月，审计共发现并移送主管部门或单位线索22件，立案调查4人次，已诫勉谈话7人次，批评教育、谈话提醒、通报批评23人次。

以上审计发现的问题，对问题线索已移送有关部门查处；对管理不规范的，已建议有关部门建章立制，切实加强内部管理；对尚未了结的，审计机关将配合职能部门或主管部门进一步调查处理，共同推进问题整改。下一步，区政府将认真落实区人大常委会审议意见，督促有关部门、单位扎实推进问题整改，在年底前按要求向区人大常委会专题报告整改情况。区政府将高度重视，切实加强财政管理和监督，有力推动“首位立区、幸福越城”建设。

一是强化政治站位和思想认识，确保整改及时到位。被审计单位要抓紧抓好整改工作，落实审计整改主体责任，同时要加强研判、剖析原因、举一反三，拓展成果运用，推动审计整改长效，强化整改成果转化运用，实现审计成果从“点上发力”到“面上见效”。同时要强化整改闭环管理和审计结果运用，推动规范整改机制，切实发挥“治已病、防未病”的作用。

二是强化民生资金和项目管理，确保政策落实落细。聚焦群众关心的民生领域，加强政策研究，压实主体责任，不断提高民生政策科学性。进一步加大民生资金监督力度，紧盯民生资金分配、使用、监管等关键环节，确保惠民政策落实落细。结合越城区实际出台并完善相关惠企政策和项目管理办法，进一步提高政策精准性，稳步有序扩大政策受益面，激发企业活力，推动营商环境建设走深走实。

三是强化财政管理和绩效工作，确保管理提质增效。聚焦过紧日子要求，强化财政资源统筹，盘活存量资金资产，提高财政资金使用效益。加强非税收入征管，确保应收尽收。坚持将财政绩效理念贯穿到具体工作中，科学设置绩效目标，加大绩效评价结果运用力度。